PR baharu di Singapura? Mengapa anda bayar lebih banyak cukai pendapatan dalam dua tahun pertama
Baru dapat IC biru dan perasan bil cukai anda nampak tinggi luar biasa? Anda bukan berkhayal.
Penduduk Tetap (PR) Singapura yang baharu sering kali membayar lebih banyak cukai pendapatan berbanding warganegara yang memperoleh gaji yang sama. Di sini kami jelaskan mengapa ini berlaku, bagaimana rupa bilangannya, dan mengapa gaji bersih (take-home pay) anda sebenarnya masih lebih tinggi secara keseluruhan.
Teka-teki pelepasan CPF
Di Singapura, pendapatan bercukai dikurangkan melalui pelepasan cukai. Antara pelepasan utama ialah caruman pekerja kepada Tabung Simpanan Pekerja (CPF), iaitu skim simpanan keselamatan sosial wajib di Singapura.
Bagi pekerja berumur 55 tahun ke bawah:
- Warganegara Singapura dan PR dari tahun ke-3 membayar 20% CPF pekerja. Majikan menambah lagi 17%.
- PR tahun pertama membayar 5% CPF pekerja (majikan bayar 4%) di bawah kadar berperingkat lalai.
- PR tahun ke-2 membayar 15% CPF pekerja (majikan bayar 9%).
- Warga asing dengan Pas Pekerjaan (EP) tidak membayar CPF langsung.
Angka-angka ini diperoleh daripada jadual kadar Lembaga CPF mulai 1 Jan 2026.
Oleh kerana caruman CPF pekerja dikira terus sebagai pelepasan CPF, kadar CPF yang lebih rendah bermakna pelepasan cukai yang lebih kecil. Seorang warganegara mendapat potongan penuh 20% sehingga had siling gaji tahunan. CPF hanya dikenakan ke atas gaji sehingga $102,000 setahun, yang mengehadkan pelepasan CPF pada $20,400 untuk seorang warganegara.
Setiap pemastautin di sini juga mendapat pelepasan pendapatan diperoleh sebanyak $1,000 (bawah umur 55 tahun). Warga asing dengan EP tidak mendapat sebarang pelepasan CPF, manakala PR baharu mendapat pelepasan yang jauh lebih sedikit berbanding PR lebih lama dan warganegara. Hasilnya? Pendapatan bercukai yang lebih tinggi dan bil cukai yang lebih tinggi.
Membandingkan bil cukai mengikut tahap gaji
Berikut ialah perbandingan cukai pendapatan tahunan merentas status pemastautin yang berbeza, berdasarkan pendapatan penggajian sahaja, berumur bawah 55 tahun, dan tanpa sebarang pelepasan lain daripada kalkulator cukai pendapatan Kiasu Kit:
| Gaji setahun | Warganegara / PR tahun ke-3+ | PR tahun pertama | PR tahun ke-2 | Warga asing (EP) |
|---|---|---|---|---|
| $60,000 | $1,040 | $1,670 | $1,250 | $1,880 |
| $80,000 | $2,160 | $3,000 | $2,440 | $3,280 |
| $120,000 | $5,489 | $7,248.50 | $6,075.50 | $7,835 |
Pada gaji tahunan $80,000, PR tahun pertama membayar $3,000 dalam cukai pendapatan. Itu $840 lebih banyak daripada warganegara ($2,160), tetapi masih kurang daripada pemegang EP ($3,280).
Menjelang tahun ke-2, apabila kadar CPF pekerja anda meningkat kepada 15%, pelepasan CPF anda bertambah dan bil cukai anda turun mendekati penanda aras warganegara.
Cukai tambahan vs gaji bersih tambahan
Walaupun membayar lebih banyak cukai terasa perit semasa memfailkan borang cukai bagi Tahun Taksiran (YA), aliran tunai bulanan anda sebenarnya lebih baik.
Cukai tambahan ini kecil bilangannya berbanding gaji bersih tambahan yang anda terima. PR baharu membawa pulang lebih banyak wang daripada setiap slip gaji kerana kurang wang masuk ke dalam CPF:
- Untuk gaji $6,000 sebulan, gaji bersih ialah $5,700 pada tahun pertama PR anda.
- Dari tahun ke-3 dan seterusnya, gaji bersih ialah $4,800 untuk gaji bulanan yang sama.
Anda boleh menyemak pecahan tunai bulanan yang tepat menggunakan kalkulator gaji bersih.
Baca lagi: Bolehkah CPF dibayar sebagai tunai?